Trésorerie nette : Définition
La trésorerie nette est un indicateur financier clé qui mesure la différence entre la trésorerie disponible d'une entreprise et ses dettes à court terme. C'est une mesure essentielle pour évaluer la santé financière et la stabilité d'une entreprise.
Pour calculer la trésorerie nette, on soustrait les dettes à court terme (telles que les comptes créditeurs, les prêts à court terme et les autres passifs exigibles dans l'année) de la trésorerie disponible (qui comprend les espèces, les équivalents de trésorerie et les placements à court terme).
Une trésorerie nette positive indique que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour honorer ses dettes à court terme, ce qui est généralement considéré comme une bonne indication de sa santé financière. Cela signifie que l'entreprise a une position financière solide et qu'elle est bien positionnée pour faire face aux obligations immédiates.
En revanche, une trésorerie nette négative suggère que l'entreprise a plus de dettes à court terme que de liquidités disponibles, ce qui peut être un signe de difficultés financières et de risques de liquidité. Dans ce cas, l'entreprise peut être confrontée à des défis pour honorer ses engagements financiers à court terme.
La trésorerie nette est un outil précieux pour les investisseurs, les prêteurs et les gestionnaires d'entreprise, car elle fournit une évaluation rapide de la position financière globale d'une entreprise et de sa capacité à gérer ses obligations à court terme. Elle est souvent utilisée dans l'analyse financière pour évaluer la viabilité et la stabilité d'une entreprise avant de prendre des décisions d'investissement ou de crédit.
Rappel : la définition Trésorerie nette est issue du Guide Analyse fondamentale.
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